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南昌市人大常委会预算工委关于2018年市级财政决算的调研报告

大字 日期:2019-12-19 来源:南昌人大新闻网
 
为做好市十五届人大常委会第二十四次会议审查批准2018年市级决算工作,市人大常委会预算工委于2018年7月中旬组织部分市人大常委会组成人员、市人大财经委委员、市人大代表及预算审查监督咨询专家对市教育局、市统计局2018年度部门决算草案进行了集中审核。在此基础上,预算工委对2018年市级决算和2019年1-6月预算执行情况进行了调研,并结合市审计局关于决算草案的审计情况形成了调研报告。现将有关情况报告如下:
一、关于2018年市级决算
1、市级财政收支决算。
2018年全市地方一般公共预算收入461.7亿元,同比增长10.7%,超额完成了年度收入预算目标;全市地方一般公共预算支出752.4亿元,同比增长15.2%,年终滚存结余99.3亿元,主要为结转下年支出。全市政府性基金预算收入524.0亿元,同比增长5.7%;全市政府性基金预算支出539.4亿元,同比增长3.0%,年终滚存结余152.6亿元。全市国有资本经营收入3.9亿元,国有资本经营支出1.2亿元,调出资金0.6亿元,年终滚存结余2.0亿元。全市社会保险基金收入321.1亿元,全市社会保险基金支出259.7亿元,年终滚存结余385.5亿元。2018年全市财政决算数与向市十五届人大五次会议报告的2018年市级预算执行数相比,全市一般公共预算收入、一般公共预算支出、政府性基金收入、国有资本经营收入决算数与执行数基本一致;政府性基金收入支出减少0.8亿元、国有资本经营支出减少0.3亿元,主要是经过决算清理,部分收支项目数额有些变化;社会保险基金收入增加41.5亿元,支出增加3.8亿元,主要是由于社保基金的2018年执行数为预估数,与决算数之间存在一定差异。
2、市本级公共财政收支决算。
2018年市本级地方一般公共预算收入183.5亿元,同比增长16.0%,超额完成了年度收入预算目标;市本级地方一般公共预算支出227.2亿元,同比增长12.9%。市本级地方一般公共预算收入加上级补助收入、县区上解收入、上年结余、债务转贷收入、调入预算稳定调节基金、国债转贷资金上年结余和调入资金等,减市本级地方一般公共预算支出、上解省级支出、补助县区支出、债务还本支出、债务转贷支出、国债转贷资金结余、补充预算稳定调节基金等,收支相抵,年终滚存结余69.3亿元,主要为结转下年的支出。
2018年市本级政府性基金收入332.9亿元;市本级政府性基金支出327.2亿元。市本级政府性基金收入加省级补助、县区上解、上年结余、债务转贷收入等,减市本级政府性基金支出、债务还本、上解、补助县区及调出基金等,收支相抵,年终滚存结余144.1亿元。
2018年市本级国有资本经营收入3.4亿元,市本级国有资本经营支出1.1亿元,国有资本经营预算调出资金0.6亿元,年终滚存结余1.7亿元。
2018年市本级社会保险基金收入162.6亿元,市本级社会保险基金支出135.4亿元,本年收支结余27.2亿元,年终滚存结余151.9亿元。
2018年市本级财政决算数与向市十五届人大五次会议报告的2018年市本级预算执行数相比,市本级一般公共预算收入、市本级政府性基金收入、市本级国有资本经营收支决算数与执行数基本一致;市本级一般公共预算支出增加了0.3亿元、市本级政府性基金支出下降0.8亿元,主要是经过决算清理,部分收支项目数额有些变化;市本级社会保险基金收入增加25.3亿元,支出增加1.6亿元,主要是由于社保基金的2018年执行数为预估数,与决算数之间存在一定差异。
 3、市级部门决算。
为做好部门决算的审查工作,市财政部门提交了全市99家市级预算单位2018年的部门决算草案,预算工委组织部分市人大常委会组成人员、市人大财经委委员、市人大代表及预算审查监督咨询专家对市教育局、市统计局2018年度部门决算草案进行了重点审查。从审查情况看,市教育局、市统计局2018年部门预算执行总体情况较好。市教育局、市统计局对审查时所提出的意见建议表示将认真整改和落实。
    除上述决算情况外,市政府根据《预算法》的要求,还汇报了2018年市对县区转移支付情况、地方政府债券转贷情况、本级预备费使用情况、本级预算稳定调节基金使用情况、重大重点项目财政累计投入情况、全市及本级“三公”经费情况及两开发区和红谷滩新区收支决算情况。
预算工委认为,2018年市级决算草案的编制符合预算法的要求,决算反映的市级预算执行情况总体是好的。市政府及财政等部门在市委的正确领导下,深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,认真落实中央和省委的决策部署以及市十五届人大三次会议关于预算的决议精神,紧紧围绕做大做强做优大南昌都市圈的发展目标,坚持稳中求进工作总基调,努力提高经济发展质量,优化支出结构,集中财力支持涉及群众利益的101件重大民生工程,充分发挥了财政工作职能,保障了财政收支平稳运行,顺利完成了市十五届人大三次会议批准的预算任务,促进了我市经济和社会的持续平稳健康发展。
同时,2018年市级决算和市级部门决算也反映出一些问题,主要是:预算执行约束不够有力,追加预算占年度执行预算的比重较大;部分财政资金沉淀、执行率低,使用效益不高;有些绩效指标设置不够科学规范,评价结果运用与预算安排、政策完善衔接不够紧密;有的部门预算管理还不够规范,违反财经纪律和财务制度的问题依然存在。
二、关于2019年1-6月预算执行情况
1-6月,全市财政总收入完成547.8亿元,同比增长7.3%;全市地方一般公共预算收入完成286.7亿元,同比增长8.5%,其中市本级完成105.7亿元,同比下降1.8%;全市地方一般公共预算支出完成435.0亿元,同比增长16.8%,其中市本级完成110.9亿元,同比增长13.9%。总体来说,1-6月份预算执行情况良好,财政收入完成“双过半”,财政支出突出对教育、卫生、社保、住房等民生领域的重点保障,市十五届五次会议关于预算的决议得到了较好落实。但分析下半年经济形势,国内外宏观经济趋紧,中央实施更大规模减税降费,财政收支矛盾日益凸显,我市实现高质量发展形势严峻。
三、意见建议
为进一步做好今年的财政预算工作,针对2018年市级决算和2019年1-6月份预算执行中反映出的问题,预算工委建议:
(一)抓好减税降费落实,统筹做好预算平衡工作
市政府相关部门要加强沟通、协同配合,密切跟踪减税降费政策实施情况,对政策实施过程中出现的新情况、新问题,要提前做好应对预案,不断完善政策举措,促进各项优惠政策应享尽享,进一步减轻企业负担,助推企业转型升级,激发市场主体活力,让企业和群众有实实在在的获得感。同时,积极应对减税降费带来的财政平衡压力,管好用好上级政策资金,在风险可控的基础上积极争取地方政府债券额度,规范有序推进政府和社会资本合作,大力盘活存量资金,多渠道弥补实施减税降费政策形成的减收。进一步加大一般性支出压减力度,从严控制预算追加事项,减少不必要的行政开支;加快市级专项资金下沉,加大对财政困难县区的转移支付力度,切实做好保工资、保运转、保基本民生工作。
(二)聚焦政策实施效果,有效推动经济高质量发展
认真贯彻落实中央、省委、市委决策部署,加强对重点政策、关键改革和重大项目实施效果的监测监控和分析研判。更加关注将减税降费政策红利转化为优化经济结构、扩大有效需求的动力,着力支持引导企业加大科技创新投入。继续巩固供给侧结构性改革成果,落实“放管服”改革要求,严肃查处违规收费问题,及时清退各类保证金,优化营商环境,振兴实体经济,提高财政可持续发展能力。紧紧围绕实施乡村振兴战略和国家重大区域战略,强化财税政策支持和涉农资金项目管理,做好扶贫与乡村振兴战略衔接,推动缩小城乡区域发展差距,优化城乡区域资源配置。发挥好财政对“三大攻坚战”的保障作用,加强对脱贫攻坚、生态环保、民生改善等重点领域支出的监督管理。
(三)深化预算管理改革,加快建立现代财政制度
要进一步深化预算编制制度改革,完善预算标准体系建设,提高预算的完整性、准确性、透明性、可执行性,对于每年政府性奖励等可预见费用,分类安排统一解决资金渠道,尽量列入部门年初预算,着力解决部门预算调整较多的问题。各部门要认真履行预算执行的主体责任,加强对所属单位预算收支监督管理,做好投资计划与预算下达之间的衔接,加强预算执行动态监控,加快资金拨付和使用进度,解决财政资金支出慢和结转结余较大的问题。坚持资金使用绩效导向,及时开展专项资金绩效评价,结合机构改革和部门职能调整,优化整合专项支出,推进绩效评价结果有效应用,切实提高财政资金使用效益。
(四)强化各类风险管控,加大重点领域项目监督
严格按照预算法等有关法律规定,规范地方政府债务余额限额管理,完善地方政府债务风险预警和应急处置机制,加强监管力度,有效防范债务风险。认真贯彻落实中央、省关于防范和化解地方政府隐性债务风险的各项要求坚决遏制隐性债务增量,积极稳妥化解隐性债务存量。积极应对基本养老保险基金平衡压力,加强基本养老保险基金预算统筹和管理,强化保险基金征缴,增强养老保险基金的可持续性。落实中央关于人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的要求,加大对涉农、扶贫、防污染、棚改等民生工程项目和社会保险基金的监督管理力度,加大对经济社会运行中各类风险隐患的揭示力度。
 
 
 
 
 

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